Essa é uma dúvida comum entre profissionais da saúde, especialmente entre aqueles que estão começando a atuar de forma autônoma ou estão vendo seus rendimentos crescerem. Saber é melhor ser médico como pessoa física ou jurídica pode significar a diferença entre pagar até 27,5% de imposto de renda — ou manter uma carga tributária muito menor, com mais planejamento, segurança e tranquilidade.
Neste artigo, vamos te mostrar as principais diferenças entre atuar como PF e PJ, como funciona a tributação em 2025, os custos e obrigações envolvidos em cada modelo, quando é vantajoso migrar para pessoa jurídica e por que contar com uma contabilidade especializada faz toda a diferença na sua carreira médica.
Entenda a diferença entre médico como pessoa física e pessoa jurídica
A principal diferença entre atuar como pessoa física (PF) ou jurídica (PJ) está na forma como os impostos são cobrados e na estrutura financeira que o profissional utiliza para gerir sua atividade.
Quando o médico atua como pessoa física, ele é considerado um autônomo perante a Receita Federal. Isso significa que seus ganhos estão sujeitos à tabela progressiva do Imposto de Renda, que pode chegar até 27,5%, além do INSS como contribuinte individual (20% sobre os rendimentos, limitado ao teto) e ISS, que varia de 2% a 5% dependendo do município.
Por outro lado, ao atuar como pessoa jurídica — com um CNPJ ativo — o médico pode optar por regimes tributários mais econômicos e previsíveis, como o Simples Nacional, cuja alíquota pode começar em 6%, desde que respeitados alguns critérios como o fator R (percentual da folha de pagamento). Além disso, o médico PJ pode deduzir despesas operacionais, emitir nota fiscal, firmar contratos com clínicas e hospitais e profissionalizar sua atividade.
Como funciona a tributação de médicos PF e PJ em 2025
A tributação para médicos varia bastante dependendo do modelo adotado. Abaixo, mostramos um comparativo prático com um faturamento mensal de R$ 15.000:
Pessoa Física (PF):
- Imposto de Renda: até 27,5%
- INSS: até R$ 1.501,50 (teto)
- ISS: cerca de 3% sobre o valor bruto (R$ 450)
- Tributação estimada mensal: R$ 5.650
- Total anual: R$ 67.800
Pessoa Jurídica (PJ – Simples Nacional):
- Alíquota com fator R: 6%
- Tributação estimada mensal: R$ 900
- Total anual: R$ 10.800
📉 Economia estimada anual: até R$ 57.000
Além disso, o médico PJ pode ter acesso facilitado a financiamentos, cartões corporativos e planejamento tributário personalizado. A previsibilidade da carga tributária é outra vantagem importante para quem deseja expandir sua atuação com mais segurança.
Quais são os custos e obrigações em cada modelo
A escolha entre PF e PJ também envolve responsabilidades e obrigações fiscais diferentes. Veja o comparativo:
📄 Pessoa Física:
- Preencher o Carnê-Leão mensalmente
- Emitir recibos de atendimento
- Recolher INSS e IR mensalmente
- Declarar o livro caixa (opcional, mas útil)
- Limitações para dedução de despesas
🧾 Pessoa Jurídica:
- Emitir nota fiscal eletrônica
- Cumprir obrigações acessórias (contabilidade, DRE, SPED)
- Recolher impostos via DAS (Simples) ou por guia separada (Presumido)
- Fazer controle financeiro mais profissional
- Pode deduzir despesas operacionais da empresa
Embora a PJ tenha mais obrigações formais, essas tarefas são facilitadas com o suporte de um escritório contábil especializado. Além disso, o retorno financeiro justifica o esforço.
Quando é mais vantajoso mudar de PF para PJ na medicina?
Em geral, a mudança para PJ vale a pena quando o faturamento ultrapassa os R$ 10.000 mensais com regularidade. Nesse ponto, a carga tributária na pessoa física já começa a pesar, e os benefícios de atuar como empresa superam os custos.
Alguns sinais de que está na hora de virar PJ:
- Você paga mais de R$ 2.500 por mês em imposto de renda
- Atende clínicas ou hospitais que exigem nota fiscal
- Tem gastos fixos com aluguel, secretária ou insumos
- Quer separar sua vida pessoal da profissional
- Está planejando crescer e contratar colaboradores
Quanto antes a estrutura for organizada, mais fácil será escalar sua atuação com segurança — e aproveitar as regras tributárias a seu favor.
A importância de uma contabilidade especializada para médicos
Médico não tem tempo pra lidar com burocracia, folha de pagamento, emissão de nota ou cálculo de tributo. Por isso, contar com uma contabilidade especializada em profissionais da saúde não é luxo — é necessidade.
A Facilitta entende a rotina médica e oferece:
- Abertura de empresa com orientação completa
- Análise tributária personalizada (PF x PJ)
- Simulações de economia com base no seu faturamento
- Gestão contábil e fiscal da sua empresa
- Suporte consultivo e atendimento humanizado
Com esse apoio, você pode focar 100% nos seus pacientes, enquanto a Facilitta cuida da parte técnica, legal e estratégica da sua atuação.
Facilitta Contabilidade: a consultoria que você precisa para tomar a decisão certa e pagar menos imposto
A resposta para é melhor ser médico como pessoa física ou jurídica depende da sua realidade, mas uma coisa é certa: a maioria dos médicos que migram para PJ economiza mais, se organiza melhor e se prepara para crescer.
Se você quer pagar menos impostos, atuar com mais segurança e profissionalizar sua carreira médica, a Facilitta Contabilidade está pronta pra te ajudar. Somos especialistas em prestadores de serviço da área da saúde e temos as soluções ideais para cada fase da sua jornada.
📞 Fale agora com um dos nossos consultores clicando no botão do WhatsApp no site ou acesse a área de contato. Vamos fazer as contas com você — e mostrar como é possível ter mais lucro, menos burocracia e total regularidade.
Facilitta Contabilidade: com a gente, é muito mais fácil cuidar da sua profissão e do seu futuro.
