A reforma tributária 2025 já está em fase de implementação, após ser aprovada em dezembro de 2023 e promulgada oficialmente em 2024. Trata-se da maior reestruturação do sistema tributário brasileiro em décadas, com impactos diretos na rotina das pequenas empresas. O principal objetivo é simplificar a cobrança de tributos sobre o consumo, substituindo diversos impostos por dois novos: a CBS e o IBS.
Embora as mudanças comecem a valer de forma mais significativa a partir de 2026, 2025 já é um ano decisivo para se adaptar. A transição exige atenção redobrada dos empreendedores e planejamento estratégico, especialmente para quem deseja evitar prejuízos e aproveitar oportunidades no novo modelo.
O que é a reforma tributária 2025 e por que ela afeta sua empresa
A reforma tributária 2025 é uma das maiores mudanças no sistema tributário brasileiro em décadas. Ela busca simplificar a cobrança de impostos sobre consumo, substituindo tributos como PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS por dois novos: o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços).
Esse novo modelo adota o princípio do crédito financeiro e do destino. Isso significa que os impostos serão cobrados no local onde o consumo ocorre — não mais onde a empresa está sediada. Para as empresas, isso altera diretamente o fluxo de caixa, os preços finais e a forma de operar.
Mesmo as pequenas empresas, que estão no Simples Nacional, precisarão se adaptar. A mudança não é só para as grandes.
Reforma tributária 2025: o que muda para pequenas empresas
Uma das principais novidades é a criação do Simples Nacional Regular, uma nova possibilidade dentro do regime simplificado. Nessa modalidade, a empresa poderá gerar créditos de impostos para seus clientes, especialmente no que diz respeito à CBS e IBS.
Isso muda bastante o jogo. Ao optar por esse formato, empresas do Simples poderão vender com direito a crédito fiscal — o que aumenta a competitividade diante de clientes que são empresas e preferem fornecedores com esse benefício. Isso pode ser uma oportunidade para crescer no mercado B2B.
No entanto, é importante destacar que o Simples Nacional tradicional continuará existindo. A escolha entre um ou outro exigirá planejamento, pois o Simples Nacional Regular também exige maior controle contábil, separação de operações e mais atenção à apuração correta.
Em paralelo, haverá a criação de um regime específico para micro e pequenas empresas, ainda em definição. Isso pode trazer mais benefícios ou, eventualmente, obrigações adicionais. O cenário é de transformação, mas também de oportunidade — para quem estiver preparado.
Novos tributos: entenda o que são IBS e CBS
O IBS será de competência dos estados e municípios, enquanto a CBS será federal. Ambos substituirão os atuais tributos sobre o consumo. Eles serão não cumulativos, o que significa que a empresa poderá se creditar de todos os impostos pagos nas etapas anteriores da cadeia.
Isso exige um controle financeiro mais apurado. Pequenas empresas que até hoje não precisavam lidar com créditos e débitos de tributos terão que se adaptar. O benefício é que, se bem gerido, o novo modelo pode gerar mais transparência e justiça fiscal.
A transição será progressiva, começando em 2026 e indo até 2032, com os dois sistemas (atual e novo) coexistindo durante esse período.
Vai pagar mais imposto? Como a reforma pode impactar o seu caixa
Nem todas as pequenas empresas serão impactadas da mesma forma. Prestadores de serviço, que têm poucos insumos, podem sentir um aumento na carga tributária. Já comércios e indústrias, que compram e vendem com imposto, podem ter neutralidade — ou até alguma economia.
A análise precisa ser feita caso a caso. Simulações, revisão do enquadramento e mudanças operacionais podem ajudar a manter a competitividade e proteger o caixa do negócio.
É por isso que o planejamento tributário vai ganhar ainda mais importância nos próximos anos.
Como se preparar para a reforma tributária com apoio contábil
A preparação começa com informação e planejamento. Empresas que se anteciparem, fizerem simulações e revisarem seus processos terão vantagem competitiva.
Uma contabilidade consultiva — como a da Facilitta — não apenas apura impostos, mas ajuda o empresário a tomar decisões estratégicas, como a escolha entre Simples tradicional ou Regular, a análise do regime ideal, a estruturação dos processos de faturamento e a organização financeira.
Durante a transição (2026 a 2032), será necessário recolher tributos pelo sistema atual e pelo novo ao mesmo tempo. E aí, o apoio contábil se torna ainda mais essencial para evitar erros, prejuízos ou problemas com o Fisco.
Facilitta Contabilidade: proteja sua empresa e se antecipe às mudanças com apoio especializado
Como vimos, acompanhar a regulamentação da reforma tributária 2025 e contar com o suporte de uma contabilidade consultiva será essencial para se adaptar e crescer com segurança.
A Facilitta Contabilidade está pronta para apoiar pequenas empresas na análise dos impactos da reforma, simulação de cenários e escolha do melhor regime tributário. Nossa equipe atua de forma estratégica para garantir que sua empresa aproveite as oportunidades, evite riscos e mantenha a competitividade mesmo diante de grandes mudanças.
Facilitta Contabilidade: proteja sua empresa e se antecipe às mudanças com apoio especializado.
